上市前财务准备工作培训课程
【内容简介】
1. 从理解公众公司（上市、挂牌）与私人公司（未上市股改）的本质特征作为入口，全面分析公众公司财务的新内容和新挑战，诸如：报表粉饰、信息披露、政策跟踪、上市增发（定向增发）的募投设计及路演沟通。
2. 非上市公司并不重视的合并报表、关联交易、会计准则培训、审计、税务筹划培训、公司治理结构、内部控制规范等工作如何开展
3. 非公众公司并不需要考虑的市值管理，投资者关系，监管机构协调，并购与资本运作，证券交易管理
4. 上市/挂牌公司的财务职能、组织架构及其发展，上市公司财务人员素质要求与能力开发
5. 上市/挂牌公司的财务战略，财务体系及财务升级的路线图
6. 上市/挂牌前需要做好的前后期衔接工作和铺垫工作
【课程特色】
1. 系统，上市公司不仅在准则方面要求高，更主要的是在价值创造的各个方面，必须同步提高，课程内容全面系统地给出了上市/挂牌后公司财务体系的模型
2. 务实，课程所讲内容也同时适合不规范的企业，包括财务人员素质较低、企业高管对财务并不重视、企业财务基础薄弱遗留问题多多、甚至是带病闯关上市等等
3. 可操作，无论企业财务能力高低，均能获得相应的升级指南，按照课程所讲的方法，都能够将企业财务能力带上更新的台阶，履行上市公司的财务职责
4. 普遍适用，其中的道理和方法，不仅适用于上市/挂牌企业，对那些希望财务能力提升，财务专业化、职业化，正在寻找转型升级之路的企业同样适用
【课程提纲】

一、上市/新三板挂牌对财务意味着什么？
1. 企业经营目标从利润导向——向价值导向转型
2. 公司治理及“三会”制度（案例：雷士照明）
3. 股权结构与控制权安排（案例：宝万之争）
4. 合法合规性及可持续发展
5. 财务的新目标和使命
6. 财务职能与内容的新挑战
7. 价值保障模型
二、合规性、会计准则适用与信息披露
1. 上市公司常见会计核算问题
2. 如何构建世界级会计核算能力
3. 信息披露及政策监管的遵循
4. 税收筹划工作的原则
5. 建立有效的内部控制及常见内部控制缺陷
6. 外部审计与年报应对
7. 上市/挂牌前遗留问题处理
8. 会计核算升级注意事项
三、盈余管理
1. 深入理解盈余管理与报表粉饰
（1）会计信息失真
（2）财务报表粉饰
（3）激进式会计
（4）盈余管理
（5）收入平滑
（6）创造性会计手法
（7）欺诈性财务报告
（8）财务报表粉饰的收益
（9）盈余管理的条件与动机
案例：分析安然公司的做法
2. 财务数字游戏是如何进行的？
（1）会计政策的选择与运用
（2）财务报告中的弹性
（3）为未来年份储存利润
（5）特别费用
（6）购得的进行中研发项目
（7）游戏结束后的清理
案例：科龙电器与德勤
3. 传统盈余管理技术
（1）公认会计准则界限之内的盈余管理
（2）调整营业费用的确认时机
（3）巨额冲销、创造性并购会计与饼干罐储备（蓄水池）
（4）未到期或虚假收入确认
（5）存货会计、过渡资本化和延期摊销政策
（6）会计政策与操作的变更
（7）资产与负债的误报
（8）利润表中的创造性手法
（9）现金流量表中的问题
4. 现代盈余管理手段
（1）资产重组
（2）关联交易
（3）潜亏挂账
（4）资产评估消化潜亏
（5）亏损清洗（洗大澡）
（6）利用非经常性损益
（7）国内上市公司盈余管理常用手段案例详解
总结：盈余管理的四种类型与三个层次
5. 盈余管理潜规则
（1）黑色领域
（2）滥用盈余管理（滥用盈余管理者使用了一系列技术以掩盖事实）
（3）盈余管理：有害或有益
（4）盈余游戏的规则：专业上的—盈余管理的3条规则
（5）盈余游戏的规则：大街上的—盈余游戏的7条规则
四、市值管理
1. 如何做好市值管理？
2. CFO、董秘角色与职责
3. 政策与监管沟通、信息披露与公共关系
4. 董高监的股份转让
5. IPO/挂牌路演及定向增发
6. 投资者关系管理
7. 证券市场操作与交易处理
8. 资本运作-并购与重组
9. 做市及与中介机构的合作
五、资本运作：增发、定向增发
1. 融资计划及募投设计
2. 战略融资与金融融资
3. 股权激励及持股平台、信托计划
4. 估值、定价、谈判
5. 与证券、投资部配合
6. 优先股
六、资本运作：并购
1．企业发展与扩展的并购策略
2．被并购
3．尽职调查及对赌协议
4．合并后的整合
5．合并报表
七、上市/挂牌后的财务战略调整
1. 新三板的分级与转板工作
2. 企业价值设计
3. 投融资战略
4. 股利政策
5. 集团化战略
八、上市/挂牌后的财务职能规划
1. 会计信息披露及合规性职能的建设
2. 公司治理及内控职能的建设
3. 公司资本运作职能的建设
4. 公司财务发展及管控职能的建设
5. 组织结构、功能及人员配置
6. 与董秘的配合
【课程收益】
1. 搞清上市/挂牌企业财务框架体系及职能变化
2. 清晰了解财务能力提升与转型的路径规划和组织构建
3. 掌握常见的上市/挂牌公司的财务重点工作内容
4. 能够做出上市/挂牌前后衔接的布局（包括工作思路衔接、财务能力衔接、工作内容衔接、潜在问题衔接）
5. 清楚上市/挂牌公司的财务角色、定位和能力需求
谭 向 阳 老 师 简 介
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